Vergi Dairesi, 2024 yılında İsrail’e ve İsrail’den fon ithalatı ve ihracatı konusunda gümrüğe bildirimde bulunmayan raporlama ihlalcilerine yönelik Mali Yaptırımlar Uygulama Komitesi’nin kararlarını yayınlıyor. Yayın, toplam mali yaptırım tutarı 2,3 milyon NIS’in üzerinde olan 207 karar içeriyor. İhlallerin %45’i Nehir (Jordan River) geçidinde, %25’i Ben Gurion Havalimanı’nda ve %30’u Begin geçidinde gerçekleşti.

Kara Para Aklamayı Önleme Yasası’na göre, İsrail Devleti’ne veya İsrail Devleti’nden 50.000 NIS’i aşan miktarda fon ithalatı veya ihracatı hava ve deniz sınır kapılarında, kara sınır kapılarında ise 12.000 NIS’i aşan miktarda fon ithalatı veya ihracatı için bildirim yükümlülüğü bulunmaktadır. Sınır kapılarından fon transferi, belgelendirme ve izlenebilirlik olmaksızın nakit transferi için uygun bir yol olması nedeniyle, kara para aklama alanında en çok tanınan ve hassas operasyonel modellerden biridir.

Bu dosyada yer alan kararlar arasında:

  • Bir yolcuya 100.000 ILS tutarında mali yaptırım uygulandı. Yolcu, 15 Temmuz 2024 tarihinde oğluyla birlikte “Ben Gurion Havalimanı” sınır kapısından İsrail’e giriş yaparken, beyan etmediği toplam 92.100 ABD Doları (yaklaşık 344.418 ILS değerinde) nakit para taşıyordu. Yolcu, Ulusal Sigorta emekli maaşı alan bir ABD vatandaşıdır. Fonların kaynağı ve nereye gideceği konusunda yolcu, fonların Ulusal Sigorta emekli maaşı ve çocuklarının çalışma gelirinden oluştuğunu ve Biddu köyünde bir arsa satın almak için kullanıldığını iddia etti. Yolcu komiteye belgeler sundu ancak iddialarını destekleyen ilgili kanıtları sunamadı, bu nedenle komite yolcunun fonların kaynağı ve nereye gideceği konusundaki beyanını kabul etmedi. İhlalin koşulları ve bildirim yükümlülüğü hakkında bilgi sahibi olma konusunda yolcu, İsrail’deki bildirim yükümlülüğünden haberdar olmadığını ve bu nedenle elindeki fonları bildirmesi gerekmediğini düşündüğünü iddia etti. Ayrıca, sınır kapısında asılı olan bildirim yükümlülüğünü belirten tabelaları fark etmediğini ve okuma yazma bilmediğini iddia etti. Komite, yolcunun bagajındaki çeşitli yerlere para gizlemesi ve sorgusu sırasında çelişkili ifadeler vermesi de dahil olmak üzere davanın tüm koşullarını dikkate aldı. Komitenin değerlendirmelerine dayanarak, yolcuya yalnızca 100.000 ILS tutarında mali yaptırım uygulanmasına karar verildi. Yolcunun Sulh Ceza Mahkemesi’ne yaptığı itirazın ardından mali yaptırım 100.000 ILS’den sadece 65.000 ILS’ye düşürüldü. Karar 102/24.
  • Bir çift yolcuya 589.679 ILS tutarında mali yaptırım uygulandı. Yolcular, 13 Ağustos 2024 tarihinde “Ürdün Nehri” sınır kapısından İsrail’den ayrılırken, beyan etmedikleri toplam 160.000 ABD Doları (601.714 ILS değerinde) nakit para taşıyorlardı. Yolcular, küçük oğullarıyla birlikte Ürdün’e gitmek ve oradan Türkiye’ye uçmak üzere olan evli bir çift, İsrail vatandaşıdır. Fonların kaynağı ve nereye gideceği konusunda, kadın yolcu sorgusu sırasında fonların kocasına ait olduğunu ve kaynağının iki oğullarının düğünlerinde aldıkları hediyeler olduğunu iddia etti. Parayı dolara ne zaman çevirdikleri sorulduğunda, paranın kocasına ait olduğunu ve kaynağını bilmediğini iddia etti. Buna karşılık, erkek yolcu sorgusu sırasında fonların 1999’dan beri biriktirdiği tasarruflardan kaynaklandığını iddia etti. Parayı hangi bankada dolara çevirdiği sorulduğunda, Ramallah’ta sokakta tanıştığı ve “para işleriyle uğraştığını” bildiği, tanımadığı bir kişinin, miktarını hatırlamadığı şekellerini bozduğunu ve bu kişinin şekelleri saymadan kendisine dolar verdiğini yanıtladı. Yolcu herhangi bir kanıt sunmadı ve sorgusu sırasında fonların kaynağı olarak oğullarının düğünlerinden hiç bahsetmedi. Ancak komite önündeki duruşma sırasında yolcular farklı bir beyanda bulundular. Her ikisi de fonların, erkek yolcunun aldığı emekli maaşından birikimler ve iki çocuklarının düğünlerinden kaynaklandığını iddia ettiler. Yolcular, fonların oğulları için Türkiye’de bir daire satın almak amacıyla kullanıldığını iddia ettiler, ancak her biri satın almayı düşündükleri daire için farklı bir maliyet belirtti ve söz konusu daireyle ilgili herhangi bir belge sunmadılar. İhlalin koşulları ve bildirim yükümlülüğü hakkında bilgi sahibi olma konusunda, kadın yolcuya bir gümrük memuru ne kadar parası olduğu sorulduğunda, başlangıçta sadece 10.000 doları olduğunu söyledi. Neden elindeki paranın tamamını beyan etmediği sorulduğunda, gecikmek istemediğini ve paranın kaynağı hakkında soru sorulmasını istemediğini söyledi. Yolcular bildirim yükümlülüğünden haberdar olmadıklarını ve tabelaları görmediklerini iddia ettiler, ancak kadın yolcu sorgusu sırasında ve komite önündeki duruşmada, Türkiye’ye beyan etmeden para transferini ilk kez yapmadığını ve raporlama eşiğini aşan paralarla ülkeyi terk ettiği birkaç durum olduğunu, hatta Ben Gurion Havalimanı’ndan ayrılsalar bile kabul etti. Komite, kadın yolcunun taşıdığı para miktarı hakkında doğruyu beyan etmemesini ve çiftin raporlama zorunluluğunu ihlal eden ilk kez olmadığını ciddiye aldı. Komite, özellikle paranın dolara nasıl çevrildiği konusundaki beyanlarını temelsiz ve güvenilmez buldu. Bu nedenle komite, yolculara el konulan fonların değeri kadar, toplamda sadece 589.679 ILS tutarında mali yaptırım uygulanmasına karar verdi. Yolcuların Sulh Ceza Mahkemesi’ne yaptığı itirazın ardından mali yaptırımın 100.000 ILS azaltılmasına karar verildi ve bu nedenle yolculara uygulanan toplam nihai mali yaptırım sadece 489.679 ILS tutarındadır. Karar 136/24.
  • Bir yolcuya 409.530 ILS tutarında mali yaptırım uygulandı. Yolcu, 4 Eylül 2024 tarihinde “Rabin” sınır kapısından arabayla İsrail’den ayrılırken, beyan etmediği toplam 81.350 Ürdün Dinarı (421.530 ILS değerinde) nakit para taşıyordu. Yolcu bekleme salonunda beklerken aracında bir şey olup olmadığı sorulduğunda aracında bir şey olmadığını söyledi. Ancak araçta yapılan incelemede benzin deposuna röntgen çekildi ve içinde yabancı cisimler görüldükten sonra araçtan söküldü.

araç. İçeride banknotlar içeren çantalar ile tesisatçı aletleri ve tek kullanımlık eldivenler bulundu. Gümrük müfettişlerine aracında hiçbir şey olmadığını neden söylediği sorulduğunda, parasını alacaklarından korktuğunu söyledi. Paranın nerede olduğu sorulduğunda, paranın “tavanın içinde” olduğunu, tam olarak nerede olduğunu bilmediğini ancak “başı üstünde” olduğunu söyledi. Aracın tavanında, yolcunun iddia ettiğinin aksine herhangi bir para bulunamadı. Paranın benzin deposunda bulunduğu gerçeğiyle yüzleştirildiğinde, parayı elleriyle benzin deposuna koyduğunu iddia etti. Fonların kaynağı ve varış noktası hakkında yolcu, fonların ailesine ait olduğunu, her aile üyesinin Ürdün’de gözaltında tutulan iki kuzene yardım etmek ve avukatlarının ücretini ödemek için bin dinar katkıda bulunduğunu iddia etti. Neden gözaltına alındıklarını, parayı kime aktarması gerektiğini veya fonları alması gereken avukatın adını söyleyemedi. Ürdün’de kimlerle buluşması gerekiyordu diye tekrar sorulduğunda, akraba olduklarını ve aile olmadığını söyledi ve tanıdığı bir Ürdünlü’nün adını verdi. Ayrıca yolcu, geçitteki raporlama yükümlülüğünden habersiz olduğunu iddia etti. Komite, yolcunun aslında kurye olarak görev yaptığını ve fonların nereye saklandığını, kaynağının ne olduğunu veya nereye gönderildiğini bilmediği izlenimini edindi. Komite, yolcunun müfettişlere yalan söylemesi ve yetkililerin fonları bulmasını engellemek amacıyla fonların ustaca gizlenmesi gerçeğini ciddiye aldı. Bu değerlendirmeler ışığında komite, yolcuya toplam 409.530 NIS tutarında mali bir yaptırım uygulamaya karar verdi. Karar 142/24.

Mali Yaptırım Uygulama Komitesi Kararları – 2024